Principes de comptabilité générale

Les comptes de résultat :
solution 608
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Solution 608 :

Livre chronologique

Méthode simple

N° Date Intitulé A/P  Pr/Ch +/- d/c Comptes débités Comptes crédités Montant débité Montant crédité
0 04/11            
575
           
575
somme à reporter
376 04/11 6 Charges CH + D Charges  
5
5600 CCP A - C   CCP
5
Loyer payé à M.Proprio, s/ extrait n°213
377 04/11 6 Charges CH + D Charges  
2.8
440 Fournisseurs P + C   Fournisseurs
2.8
Achat viande chez Dupor s/ facture 765
378 04/11 440 Fourn. P - D Fourn.  
2.8
5700 Caisse esp. A - C   Caisse esp.
2.8
Paiement facture Dupor n° 765, s/facture acquittée
379 04/11 6 Charges CH + D Charges  
0.5
440 Fourn. P + C   Fourn.
0.5
Facture de téléphone Belgacom, s/ facture n°32
380 04/11 5500 Banque A - C Fourn.  
0.5
440 Fourn. P - D   Banque
0.5
paiement facture Belgacom 32 ; s/ extrait BELFIUS n°412
  04n            
586.6
586.6
Total à reporter

Méthode détaillée

N° Date Intitulé A/P  Pr/Ch +/- d/c Comptes débités Comptes crédités Montant débité Montant crédité
0 04/11            
575
           
575
somme à reporter
376 04/11 61 Services et biens divers CH + D Services et biens divers  
5
5600 CCP A - C   CCP
5
Loyer payé à M.Proprio, s/ extrait n°213
377 04/11 604 Achats march. CH + D Achats march.  
2.8
440 Fournisseurs P + C   Fournisseurs
2.8
Achat viande chez Dupor s/ facture 765
378 04/11 440 Fourn. P - D Fourn.  
2.8
5700 Caisse esp. A - C   Caisse esp.
2.8
Paiement facture Dupor n° 765, s/facture acquittée
379 04/11 6162 Téléphone CH + D Téléphone  
0.5
440 Fourn. P + C   Fourn.
0.5
Facture de téléphone Belgacom, s/ facture n°32
380 04/11 5500 Banque A - C Fourn.  
0.5
440 Fourn. P - D   Banque
0.5
paiement facture Belgacom 32 ; s/ extrait BELFIUS n°412
  04n            
586.6
586.6
Total à reporter

 

 


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