procédure quotidienne : solution 505 |
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N° | date | intitulé | A/P Ch/Pr |
+/- | D/Cr | cpte déb. | cpte créd. | M. déb. | M. créd. |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Ouverture des comptes | |||||||||
0 | 100 capital souscrit | P | + | Cr | Mat. et Mob. | 200 | |||
240 Mob. et mat. | A | + | D | Mat.roulant |
600
|
|
|||
241 Matériel roulant | A | + | D | construct. |
500
|
|
|||
221 Construction | A | + | D | Clients |
500
|
|
|||
400 Clients | A | + | D | Banque Cc |
0
|
|
|||
440 Fournisseurs | P | + | Cr | OCP Cc |
200
|
|
|||
560 OCP, Cc | A | + | D | Caisse esp. |
100
|
|
|||
5500 Banque Cc | A | + | D | Fournisseurs |
|
800
|
|||
570 Caisse espèces | A | + | D | Établ.Cr long terme. |
|
600
|
|||
430 Établissement de Cr | P | + | Cr | Établ.Cr court terme. |
|
300
|
|||
173 Établissement de crédit | P | + | Cr | Capital |
|
400
|
|||
Remarque : Les intitulés sont en décalés car on commence toujours par les comptes à débiter et puis ceux à créditer. | |||||||||
Remarque : on met un capital de 400 pour que se soit équilibrer. | |||||||||
Remboursement des emprunts, extrait OCP | |||||||||
430 Établissement de crédit | P | - | D | Établiss.Cr. |
150
|
|
|||
560 OCP Cc | A | - | Cr | OCP Cc |
|
150
|
|||
Paiement, facture 93 acquittée | |||||||||
440 Fournisseurs | P | - | D | Fourniss |
100
|
|
|||
570 Caisse espèce | A | - | Cr | Caisse esp |
|
100
|
|||
Paiement, facture 60, extrait OCP | |||||||||
560 OCP | A | + | D | OCP |
200
|
|
|||
400 Clients | A | - | Cr | Clients |
|
200
|
|||
Achat d' un véhicule et paiement, facture 978, extrait OCP | |||||||||
241 Matériel roulant | A | + | D | Mat. Roulant |
50
|
|
|||
440 Fournisseurs | P | +/- | D/Cr | Fourniss. | Fourniss. |
|
50
|
||
560 OCP Cc | A | - | Cr | OCP Cc |
|
50
|
|||
Ouverture d'un compte BELFIUS et transfert, caisse vide, extrait BELFIUS | |||||||||
550 Banque Cc | A | + | D | Banque Cc |
0
|
|
|||
570 Caisse espèce | A | - | Cr | Caisse |
|
0
|
|||
Remarque : 1. La caisse est vide lors de l' ouverture du compte bancaire |
Date | No de compte | Compte débité | Compte crédité | Débit | Crédit | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Ouverture des comptes | ||||||||
23/09 |
240
|
Mob. et matériel |
200
|
|
||||
241
|
Mat. roulant |
600
|
|
|||||
221
|
Construction |
500
|
|
|||||
400
|
Clients |
500
|
|
|||||
560
|
CCP |
200
|
|
|||||
5500
|
Banque |
0
|
|
|||||
570
|
Caisse espèce |
100
|
|
|||||
100
|
Capital |
|
400
|
|||||
440
|
Fournisseurs |
|
800
|
|||||
430
|
Établ. crédit court terme |
|
300
|
|||||
173
|
Établ. crédit long terme |
|
600
|
|||||
Remboursement emprunt, extrait CCP | ||||||||
23/09 |
430
|
Établ. Crédit court terme |
150
|
|
||||
560
|
à CCP |
|
150
|
|||||
Paiement au bureau | ||||||||
23/09 |
440
|
Fournisseurs |
100
|
|
||||
570
|
Caisse espèce |
|
100
|
|||||
Paiement de K. Lian, extrait CCP | ||||||||
23/09 |
560
|
CCP |
200
|
|
||||
400
|
Clients |
|
200
|
|||||
Achat et paiement du véhicule, extrait CCP | ||||||||
23/09 |
241
|
Mat. roulant |
50
|
|
||||
440
|
Fournisseurs |
50
|
|
|||||
440
|
Fournisseurs |
|
50
|
|||||
560
|
|
CCP |
|
50
|
||||
Ouverture compte en banque, extrait BELFIUS | ||||||||
23/09 |
550
|
Banque Cc |
0
|
|
||||
570
|
Caisse |
|
0
|
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