Principes de comptabilité générale

Régularisation, fin d'exercice : solution 1811
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Solution :

Écritures de fin d'exercice, régularisation


Compte débité Compte crédité Débit Crédit
02/12/X1 réception facture pour septembre, octobre et novembre
92 61 Serv & biens divers   27 000  
  4110 TVA s/ achats    5 670  
    440 Fournisseurs    32 670
sa facture X1/11/287 (DUCHIEN)
04/12/X1 réception d'un extrait bancaire, relatif au virement paiement facture DUCHIEN
104 440 Fournisseurs   32 670  
    5500 Banque ING - Cc   32 670
paiement de la facture X1/11/287 (Duchien) ; extrait bancaire 84
31/12/X1 enregistrement des services reçus mais non encore facturés
122 61 Serv & biens divers   9 000  
    492 Charg à imputer   9 000
gardiennage de décembre de DUCHIEN ; facture suivra fin février
03/03/X2 réception de la facture relative aux mois de décembre, janvier et février
23 61 Serv & biens divers   18 000  
  492 Charg à imputer    9 000  
  4110 TVA s/ achats    5 670  
    440 Fournisseurs    32 670
facture X2/02/107 de Duchien
7/03/X1 réception d'un extrait bancaire, relatif au paiement de cette facture
28 440 Fournisseurs   32 670  
    5500 Banque ING - Cc   32 670
paiement de la facture X2/02/107 (Duchien)  ; extrait bancaire 19

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Régularisation, fin d'exercice

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